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ST云投收深交所问询函:持续经营能力重大不确定性 或存在信用违约风险

ST云投收深交所问询函:持续经营能力重大不确定性 或存在信用违约风险

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  5月9日,ST云投收到深交所年报问询函,对公司2021年年报中归母净利润连续三年为负、营业收入较上年同期下降97.79%、期末资产负债率90.15%等多项数据进行了问询。

  问询公司持续经营能力重大不确定性

  年报显示,因公司2019年、2020年及2021年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-1.04亿元、-1.84亿元及-8,185.90万元,中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)对ST云投2021年年度财务会计报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。

  值得注意的是,据2022年一季报显示,2022年第一季度实现营业收入425.96万元,较上年同期下降97.79%,扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润-2,134.06万元,较上年同期下降933.10%。针对以上情况,深交所要求公司结合当前2021年亏损、2022年第一季度营业收入及净利润较上年同期大幅下滑的情况,说明公司持续经营能力是否仍未有实际改善。

  问询公司是否存在流动性危机和信用违约风险

  年报显示,公司短期借款期末余额为10.24亿元,期末资产负债率为90.15%,流动比率为65.36%,速动比率为60.18%,现金比率为6.38%。期末现金及现金等价物余额1.13亿元,短期债务(带息债务)及一年内到期长期债务10.39亿元。报告期内,公司息税前利润-309.23万元,利息费用8,119.32万元。

  对此,公司需要在回复中说明所有有息负债的形成原因及主要用途,公司资本结构是否合理。并结合公司现金流情况、日常经营周转资金需求、未来资金支出安排与有息负债到期偿债安排、公司融资渠道和能力、利息费用远超息税前利润等情况分析公司的偿债能力,说明公司是否存在潜在的流动性危机和信用违约风险。

  问询公司存在计提坏账风险

  年报显示,截至报告期末,公司应收账款、长期应收款、一年内到期的非流动资产余额合计为8.12亿元,占资产总额的34.69%。公司部分工程在工程结算之前需要垫付资金,回款周期较长,存在工程应收款项不能按时回收从而计提坏账的风险。其中,公司应收款项和其他应收款期末账面余额合计4.2亿元,占流动资产的20.20%,其中,三年以上账龄的应收款项合计 2.24亿元,占应收款项总额的53.42%。

  此外,报告期内,公司计提应收账款坏账准备1.34亿元,计提其他应收款坏账准备5,163.86万元,长期应收款期末账面余额6.53亿元,计提坏账准备4,628.88万元,期末账面价值6.07亿元,期末账面价值较上年同期增长30.26%。

  深交所要求公司说明上述应收账款余额较大、账龄较长的原因,是否与同行业可比公司存在较大差异;详细列示三年以上账龄的应收款项情况,包括但不限于形成原因、是否在信用政策以内、长期未能收回的原因、坏账准备计提比例、计提依据及合理性。此外,公司还需要提供期末长期应收款余额大幅增长的原因及合理性,减值准备计提的依据、测算过程及合理性。

  就上述问题,ST云投需在2022年5月23日之前做出书面说明,并将有关说明材料报送并对外披露,同时抄送派出机构。

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